При заключении договоров контрагенты стараются предусмотреть все возможные варианты развития событий: от пролонгации договорных отношений до санкций за их неисполнение. Нарушение обязательств одной из сторон влечет для нее негативные последствия в виде штрафов и пеней.
Размер санкций за нарушение договора устанавливается либо в фиксированной сумме, либо в процентах. Чтобы определить сумму, причитающуюся пострадавшей стороне за неисполнение обязательств, необходимо рассчитать неустойку по ставке рефинансирования.
Что такое неустойка
Неустойка является мерой стимулирования и определяется в Гражданском кодексе РФ как денежная сумма, которую должен будет оплатить нарушитель другой стороне в случаях:
- невыполнения обязанностей по сделке;
- ненадлежащего исполнения обязательств.
Исполнение обязанности в ненадлежащем виде предполагает:
- нарушение срока, определенного договором;
- выполнение работ или оказание услуг не в полном объеме.
Такая мера ответственности может возлагаться на любую из сторон договора, не только на исполнителя. Например, если заказчик несвоевременно предоставляет объект для выполнения работы, он может нести неблагоприятные последствия в виде уплаты штрафных санкций.
Справка. Компенсационную плату нарушителю необходимо вносить независимо от того, были ли причинены контрагенту убытки неисполнением обязательства или нет.
По способу исчисления выделяют два вида неустойки: штраф и пеню.
Штраф представляет собой фиксированную денежную сумму или процент, который уплачивается один раз при выявлении факта нарушения. Величина взыскания зависит:
- от цены контракта;
- от суммы неисполненного (просроченного) обязательства.
В отличие от штрафа, пеня взыскивается за определенный период: за месяц, год или за все время нарушения. Величина пени устанавливается в виде процентов.
Виды неустойки
В зависимости от того, где закреплено требование об уплате штрафных сумм, выделяют неустойку двух видов:
- договорную;
- законную.
Если процентная ставка пени установлена в подписанном сторонами соглашении, неустойка имеет договорный характер и рассчитывается в том размере, который указан в контракте.
Пример положения договора. «В случае поставки товара позже оговоренного в соглашении срока, поставщик уплачивает покупателю в пеню в размере 0,1% от несвоевременно поставленной партии».
Если условия о неустойке не определены в контракте, это не значит, что штрафные санкции к сторонам вообще не будут применяться. На этот случай размер подлежащих к уплате средств определяется законодательством РФ. Соответствующие положения предусматриваются в таких актах, как:
- закон РФ «О защите прав потребителей»;
- ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»;
- Кодекс РФ об административных нарушениях и т.д.
Согласно статье 395 ГК РФ, неустойка рассчитывается на основе размера ключевой ставки.
Что такое ставка рефинансирования
Ставка рефинансирования – это сумма процентов, рассчитанная за один календарный год, под которые главный банк России (Центральный банк) предоставляет займы другим банкам и кредитным организациям.
От величины, по которой ЦБ РФ снабжает другие кредитные учреждения, зависят:
- минимальные размеры ипотечных и потребительских кредитов;
- процентные ставки на вклады в банках;
- размер налогов в стране;
- стимулирующие и компенсационные выплаты из бюджета.
На показатель финансирования Центробанком кредитных организаций и фондов влияет общая внутриполитическая и макроэкономическая ситуация (санкции зарубежных государств, курсы валют), а также уровень инфляции в стране.
Размер коэффициента рефинансирования
Процент предоставления кредитов Банком РФ до 2016 года определялся в фиксированном виде и с 2012 по 2015 г.г. не поднимался выше отметки в 8, 25. Размер определялся Указом Центробанка России и не зависел от нестабильности валютных курсов или фондовых рынков.
В связи со сложной внешнеполитической обстановкой и быстрым ростом процесса инфляции, с 2016 года показатель реинвестирования приравнивается к ключевой ставке и не имеет самостоятельного значения.
Ключевая ставка – это процент, под который кредитные и финансовые организации получают займы от Центробанка. Он определяется «здесь и сейчас», а не высчитывается из общегодового показателя. Этот норматив более подвержен изменениям, чем показатель рефинансирования. С 23 марта 2018 года он равен 7,25 %.
Интересно. На протяжении двух лет ключевой коэффициент рефинансирования снизился более, чем на 4 процента: с 11 % в январе 2016 года он упал до 7,25 % (по состоянию на август 2018 г.).
Размер неустойки по показателю реинвестирования
В отсутствие договорных положений и специального закона об определении размера санкций на нарушение, посчитать пеню по ставке рефинансирования можно по ст. 395 ГК РФ.
Пеня начисляется за весь срок нарушения договорных положений, который может измеряться:
- днями;
- периодами;
- событиями.
Важно. При расчете санкций необходимо определить точную продолжительность нарушений в днях, поскольку итоговый платёж будет зависеть от количества дней просрочки.
Чтобы определить, как считать пеню по ставке рефинансирования, необходимо установить размер ставки Центробанка РФ на дату неисполнения обязательства.
При подсчете пени за один день нарушения, необходимо умножить количество дней неплатежа на сумму долга и действующий в период нарушения размер ключевой ставки.
В математическом выражении формула расчета выглядит следующим образом:
П = С(/100) x З x Д/360, где:
П-сумма штрафных санкций;
С-это показатель реинвестирования;
З-задолженность;
Д-дни неоплаты;
360-установленное Постановлением Верховного суда РФ унифицированное количество дней в году, которое применяется для определения неустойки за каждый день просрочки.
Первым днем неоплаты является тот, в который обязательства должны были исполняться. Последний день – это день, когда причитающаяся сумма фактически поступила на счет потерпевшей стороны.
Если на момент расчета неустойки должник не исполнил свои обязательства, то в расчете применяется день:
- составления претензии;
- направления искового заявления в суд;
- вынесения судебного решения.
Данная формула может применяться, если законодательством РФ не установлено иное.
Ограничение размера пени
Размер штрафных санкций, вытекающей из некоторых отношений, ограничивается специальным законодательством и составляет 1 /300 от действующего коэффициента рефинансирования. Такие процентные коэффициенты применяются:
- в налоговой сфере;
- в Жилищном кодексе;
- в определении пени за просрочку уплаты таможенных платежей;
- в сфере страхования;
- при определении неустойки по взносам в Пенсионный фонд и ФСС;
- при расчете неустойки за задержку заработной платы.
Неустойка в размере 1 300 ставки рефинансирования рассчитывается по формуле:
П = С(/100×300) x З x Д, где:
П-сумма штрафных санкций;
С-это показатель рефинансирования;
З-задолженность;
Д-дни неоплаты;
300-установленная законом РФ кратность учетной единицы Центрального банка.
Информация. Расчет штрафных выплат по кратности 1 300 можно предусмотреть в гражданско-правовом договоре. Обычно, такой процент устанавливается в отношениях между контрагентами, которые работают уже не первый год и не злоупотребляют своими правами.
Расчет неустойки по показателю рефинансирования Центробанка имеет экономическую обоснованность. При неполучении денежных средств своевременно, контрагент теряет право пользования причитающимися ему материальными благами. Использование нормативов банковского финансирования при определении пени позволяет возместить пострадавшей стороне лишь те средства, которые подвергаются инфляции за период ожидания платежа, что сохраняет рыночное равновесие.
